Modificări fiscale 2025

Publicat in 03 iul. 2025 de Ana Păun
4 min | 1832

Publicat in 03 iul. 2025 de Ana Păun | 4 min | 1832

Sumar

În 2025, modificările fiscale nu aduc schimbări pentru PFA, dar introduc majorări semnificative pentru TVA și impozitarea SRL-urilor, precum și extra contribuții la sănătate pentru cei cu pensii de peste 3.000 de lei. 

Am detaliat mai jos măsurile anunțate de Guvernul Bolojan care vor intra în vigoare cel mai probabil începând cu 1 august 2025 (în cazul TVA-ului) și 1 ianuarie 2026 pentru impozitarea dividendelor. Pachetul legislativ complet va fi disponibil până la finalul lunii iulie. 

Ce se schimbă din 2025?

Iată cele mai importante modificări fiscale: 

  • Nu se schimbă nimic pentru PFA-uri
  • Cota de TVA crește de la 1 august de la 19% la 21%
  • Creșterea cotei reduse de la de la 9 la 11% pentru alimente, medicamente, apă și de la 5% la 11% pentru cărți, cultura, energie, lemne de foc
  • Se majorează accizele pentru combustibil, țigări și băuturi alcoolice
  • Crește impozitul pe dividende de la 10% la 16% începând cu 1 ianuarie 2026. Acest lucru afectează SOLOprenorii care își desfășoara activitatea printr-o microîntreprindere, sau un SRL. 
  • Pensionarii cu pensii mai mari de 3.000 de lei vor plăti contribuții la sănătate

Ce se schimbă pentru PFA-uri?

Din fericire nu s-a schimbat nimic în sistemul de impozitare al PFA-urilor și PFI-urilor cu acest pachet nou legislativ. Astfel, PFA-urile continuă să plătească 10% contribuții la sănătate, contribuții la pensie în funcție de plafoanele de 12 și 24 de salarii minime brute (4.050 de lei/lună în 2025) și 10% impozit. Poți să citești mai multe despre taxele PFA-urilor în 2025, pe blog-ul SOLO.

Ce se schimbă pentru SRL-uri?

Începând cu 2026, microîntreprinderile și SRL-urile vor plăti 16% impozit pe dividende în loc de 10%. Cea mai recentă actualizare a acestei cote a fost la 1 ianuarie 2025 când a crescut de la 8% la 10%. 

Ce alegi în 2025: PFA sau SRL?

Pentru alegerea unei forme de organizare potrivite trebuie să ai în vedere mai multe aspecte, dintre care cel financiar este de cele mai multe ori principalul element. Dacă dorești să vezi exact cu câți bani rămâi după plata taxelor folosește calculatorul SOLO actualizat sau citește mai multe despre cum alegi între PFA și SRL în 2025. 

Cu ce bani rămâi lunar în mână după modificările fiscale?

Venit lunarPFASRLMicro
3.000

2.430

1.914

1.410

5.000

3.139

3.326

3.259

10.000

6.278

6.651

7.012

15.000

10.328

9.774

10.756

20.000

14.378

13.302

14.923

În alegerea formei de organizare potrivite pentru tine trebuie să ai în vedere și: 

  • Accesul la bani, care este limitat pentru SRL-uri (o dată la trei luni), sau oricând la PFA-uri 
  • Costurile de administrare care sunt de regula mai mari pentru SRL-uri, decât PFA-uri
  • Planurile pe viitor: SRL-urile sunt mai potrivite pentru operațiuni mai mari sau mai complexe în timp de PFA-urile sunt mai utile pentru SOLOprenori pentru că sunt mai ușor de administrat. 

Ce alte schimbări mă afectează direct?

Cea mai importantă schimbare fiscală este creșterea cotelor de TVA de la 1 august 2025 care ne afectează în mod egal pe toți indiferent de formele de organizare. Pentru marea majoritate vor crește doar costurile, iar cei care sunt și plătitori de TVA vor trebui să își actualizeze facturile cu cota corectă.

Pensionarii cu pensii mai mari de 3.000 de lei vor plăti 10% contribuțiile la sănătate pentru diferența dintre pensiile reale și plafonul de 3.000 de lei. Astfel pentru o pensie de 4.000 de lei se vor plăti 100 de lei contribuții (10% din 1.000 de lei).

Guvernul a anunțat și o creștere cu 10% a accizelor pentru băuturi alcoolice și combustibil, precum și o creștere a accizelor pentru țigări. 

Concluzii

Modificările fiscale anunțate de guvern sunt menite să reducă deficitul bugetar, dar totodată reduc diferențele de taxare între formele de organizare preferate de SOLOprenori. Prin această măsură statul reduce opțiunile de optimizare fiscală, PFA-ul devenind o opțiune mult mai atractivă pentru cei care vor sa lucreze pe cont propriu datorită costurilor si eforturilor mai mici de administrare.

Indiferent de schimbările din piață, SOLO te ajută să fii informat și îți oferă toate detaliile de care ai nevoie legate de înființarea și administrarea unui PFA. Descoperă un proces simplu pentru administrarea afacerii tale!

DISTRIBUIE ARTICOL

19 sept. 2023 | 4 min

Modificări fiscale 2024

10 nov. 2022 | 3 min

Ghidul de Black Friday pentru PFA-uri

28 nov. 2023 | 4 min

Trecerea de la normă de venit la sistem real
Alătură-te celor peste 12.000 de SOLOprenori care nu mai fac drumuri la contabil
12.000 de antreprenori fără griji