Cât costă, de fapt, să ai un PFI? Simulare de cheltuieli pentru medici

Taxe și contribuții obligatorii

Indiferent dacă ai un PFI sau un PFA, statul percepe taxe obligatorii pentru oricare dintre activități. Pe scurt, iată ce ai de plătit:

• Contribuția la pensie (CAS):

a) zero, dacă venitul tău net este sub 48.600 lei pe an. 

           b) 12.150 lei, adică 25% din plafonul de 12 salarii minime (48.600 lei), dacă ai venitul net anual între 48.600 și 97.200 lei.

c) 24.300 lei, însemnând  25% din plafonul de 24 de salarii minime (97.200 lei), dacă ai venit netul anual peste 97.200 lei.

• Contribuția la sănătate (CASS): se calculează ca 10% din venitul net (încasări minus cheltuieli deductibile). Există două excepții de la această regulă:

1. PFI-urile cu venituri anuale mai mari de 243.000 de lei (60 de salarii minime), plătesc sănătatea plafonată la acest prag, respectiv 24.300 de lei. 
2. PFI-urile cu venituri mai mici de 24.300 de lei (6 salarii minime), plătesc o contribuție minimă de 2.430 de lei. Această regulă nu se aplică pentru cei care: 

I. Au pierderi (venituri mai mici decât cheltuielile), sau au venitul net egal cu zero. 

II. Au un contract de muncă în paralel și contribuie cel puțin 2.430 de lei la sănătate prin acesta.

• Impozitul pe venit: 10% din venitul net (încasări - cheltuieli deductibile - CAS - CASS)

Exemplu concret: Dacă ai un venit anual net de 60.000 lei, taxele ar arăta astfel:

• CAS: 25% din plafon 48.600 (raportat la anul 2025)
• CASS: 6.000 lei
• Impozit pe venit: 10% x (60.000 lei - 12.150 lei CAS - 6.000 lei CASS)
• Total taxe: 22.335 lei/an

Pentru un calcul mai detaliat, poți folosi calculatorul SOLO.

Costuri administrative și contabile

Un PFI nu este scutit de birocrație. Chiar dacă nu ai obligația de a avea un contabil, este recomandat să apelezi la unul, ca să nu stai cu stres sau întrebări lună de lună, sau la o soluție digitală care te scutește de bătaia de cap.

• Costul unui contabil pentru PFI: aproximativ 200-300 lei pe lună.
• Costul unui serviciu contabil digital cum e SOLO: de la 119 lei pe lună
• Soft de facturare: inclus în majoritatea soluțiilor online
• Posibile comisioane bancare: 10-30 lei pe lună, în funcție de bancă.

În plus, serviciile că SOLO te ajută și cu partea de înființare a PFI-ului. Dacă alegi să faci asta pe cont propriu, costurile de înființare sunt zero, dar ține cont de faptul că va trebui să alergi între diferite instituții, ceea ce înseamnă timp și energie.

Dacă alegi să ceri sprijinul unui avocat pentru înființare, costurile pot ajunge la 500 de lei pentru că ele includ taxa pentu pregătirea și depunerea dosarului la ANAF. 

Iar costul anual al semnăturii digitale, necesară pentru sistemul e-Factura, este de cel puțin 200 lei/ an. 

Cheltuieli pentru sediu

Dacă folosești un spațiu pentru consultații, ai cheltuieli specifice:

• Chirie cabinet: 1.500 - 3.000 lei pe lună
• Utilități (energie, internet, apă): 300 - 600 lei pe lună
• Mobilier și echipamente: 3.000 - 15.000 lei pe lună (investiție inițială)

Dacă nu ai activitate la sediul social, aceste cheltuieli nu pot fi deduse pentru că nu s-ar justifica. 

Într-un scenariu diferit, dacă ai un PFI și îți desfășori activitatea în același spațiu cu cel de locuință personală, poți deduce o parte din cheltuieli proporțional cu suprafața folosită. 

Cheltuieli specifice activității

Fiind medic, ai nevoie de anumite produse și servicii specifice:

• Consumabile medicale: 200 - 800 lei pe lună
• Asigurare malpraxis: 400 - 1.500 lei pe an, în funcție de specializare
• Cotizație Colegiul Medicilor: ~100 lei/lună
• Cărți de specialitate: 100 - 500 lei/lună
• Cheltuieli de protocol 

Pentru o listă completă de cheltuieli deductibile, verifică instrumentul SOLO. 

De ținut cont că doar cheltuielile specifice activității tale profesionale sunt deductibile și nu toate în procent de 100%. De exemplu,  la cheltuieli de protocol poți să deduci aproximativ 2% din venitul net. 

Transport și deplasări profesionale

Dacă folosești mașina personală pentru consultații la domiciliu sau deplasări la conferințe, trebuie să iei în calcul:

• Carburant: 200 - 600 lei pe lună
• Asigurare RCA/CASCO: 600 - 3.000 lei pe an
• Mentenanță: 1.000 - 3.000 lei pe an
• Rovinieta: 100-200 lei pe an

Dacă mașina nu este pe firmă, ai nevoie de un contract de comodat între proprietarul mașinii (care poți fi chiar tu) și PFI-ul tău sau să fie cumpărată pe PFI ca și cheltuială deductibilă.

În cazul contractului de comodat, tot ce ține de cheltuială auto se deduce 50%. 

Un PFI îți oferă flexibilitate, dar vine și cu responsabilități financiare. Cheltuielile pot varia mult în funcție de specializarea ta și de cum îți organizezi activitatea. Cel mai bine este să ai o imagine clară asupra costurilor și să folosești instrumentele potrivite pentru a gestiona eficient totul.

Vrei să ții totul sub control, fără stres? SOLO poate fi partenerul tău digital pentru gestionarea PFI-ului.