Ce este declarația unică?

Ce informații furnizezi în declarația unică?

Prin completarea și depunerea Declarației Unice, furnizezi informații cu privire la veniturile realizate în anul precedent (în 2025 pentru veniturile din 2024). Pe baza acestora se va stabili impozitul pe veniturile realizate și contribuțiile sociale datorate pentru anul precedent.

Cine depune declarația unică?

Declarația unică este obligatorie pentru toate persoanele fizice care au realizat sau estimează venituri din activități independente (PFA, PFI, II), chirii, investiții, criptomonede, dividende sau alte surse, precum contractele pentru drepturi de autor, a căror valoare nu depășește valoarea unui salariu minim brut.

De asemenea, depun declarația și persoanele care nu au venituri, dar care vor să se asigure în sistemul public de sănătate.

Cine nu depune declarația unică?

Nu se declară în declarația unică veniturile cu reținere la sursă, adică cele din salarii, pensii obținute în România și cele din contracte pentru drepturi de autor, a căror valoare depășește valoarea unui salariu minim brut.

Care este termenul de depunere al declarației unice?

Termenul limită impus de ANAF atât pentru depunerea Declarației Unice, cât și pentru plata taxelor este 26 mai 2025. Poți citi mai multe despre schimbările la declarația unică care intră în vigoare la 1 ianuarie 2025. 

Declarația se depune electronic prin Spațiul Privat Virtual (SPV). Poți afla cum din video-ul nostru de aici.

Cum se completează declarația unică?

Deși în fiecare an ANAF aduce modificări formatului declarației unice, principiile de completare și câmpurile principale sunt aceleași. 

Cu toate acestea, declarația unică se completează diferit, în funcție de sistemul de impozitare al PFA-ului tău (PFA în sistem real sau PFA la normă de venit), de data înființării sau de anumite situații specifice. 

Spre exemplu, în situația în care ai venituri din mai multe surse (chirii, dividende și bursă), sumele se cumulează, iar totalul acestora se raportează la plafoanele legale pentru CASS și nu în mod individual, în funcție de sursă.

Pentru a veni în ajutorul tău, ți-am pregătit câteva clipuri în care explicăm cum se completează declarația unică.

Model completare Declarație Unică 2024 pentru PFA în sistem real:

Model completare Declarație Unică 2024 pentru PFA la normă de venit:

Model completare Declarație Unică 2024 pentru PFA la normă de venit + C.I.M. (contract de muncă):

Model completare Declarație Unică 2024 pentru PFA care trece de la normă de venit la sistem real:

Citește și articolul nostru despre noutățile din declarația unică din 2024.

Ce taxe se plătesc ca PFA prin declarația unică în 2024?

Pentru veniturile declarate prin declarația unică, vei plăti impozit pe venit de 10% din venitul net (încasări minus cheltuielile deductibile), iar dacă depășești plafoanele legale, ești obligat să plătești și contribuții la sănătate și pensie.

De la 1 ianuarie 2024 au intrat în vigoare noi măsuri fiscale de care ții cont la plata taxelor din 2024. Termenul de plată a obligațiilor datorate conform noilor plafoane este este 26 mai 2025.

Taxele pe care le plătești în 2024 pentru un PFA sunt:

• 10% impozit pe venit;
• 10% contribuții la sănătate
• Contrubuții la pensie în funcție de plafoanele de 12 și 24 de salarii minime brute.

Poți citi aici mai multe despre taxarea veniturilor din PFA în 2024.

Este important să știi că în situația în care ești salariat, vei plăti contribuții sociale (sănătate și pensie), chiar dacă contribui deja din salariu.

Cum se plătesc taxele aferente veniturilor declarate?

Cea mai simplă modalitate de a plăti taxele din declarația unică este prin transfer bancar, fie prin contul personal din Spațiul Privat Virtual (SPV), fie prin contul personal din ghiseul.ro. De asemenea, taxele se pot plăti și cash, la Trezorerie.

Dacă vrei să vezi care sunt pașii pe care trebuie să îi parcurgi, urmărește tutorialul pentru plata taxelor prin SPV sau pentru plata taxelor prin Ghiseul.ro. Află, de asemenea, și care sunt cele mai frecvente greșeli la plata taxelor de care trebuie să te ferești.

Ce se întâmplă dacă nu depun Declarația Unică?

Nerespectarea termenului limită de depunere a Declarației Unice atrage după sine aplicarea unor sancțiuni prevăzute de lege, cum ar fi amenda, dar și dobânzi sau penalități de întârziere pentru sumele neachitate în termen.

Ce se întâmplă dacă nu plătesc taxele?

Dacă nu plătești taxele până la împlinirea termenului legal, vei plăti dobânzi și penalități de întârziere pentru perioada care trece de la 26 mai 2025 până în momentul plății efective. 

Citește și cum te ajută SOLO să completezi și depui Declarația Unică 2025.