Găsește răspunsuri la întrebările tale

Câtă vreme abonamentul respectiv este realizat pentru scopul funcționării PFI-ului tău (cum ar fi, de exemplu, reviste de specialitate cu scop de educație continuă în domeniul medical), atunci da.

‍

Orice cheltuială pentru un bun în valoare mai mare de 5000 de lei este amortizată în mai mulți ani (2 sau 3, în funcție de tipul de cheltuială). Astfel, înseamă că lună de lună vei avea o deducere parțială a sumei respective, până la amortizarea completă.

‍

Răspunsul scurt este da. Răspunsul lung este că trebuie să poți dovedi că aceste cheltuieli au fost făcute în scopul desfășurării activității PFI-ului tău. Poți face asta prin factura, chitanța sau alte documente care atestă participarea la conferința respectivă.

‍

Pentru veniturile înregistrate în 2025, taxele vor fi:

Impozit pe venit: 10% din venitul net (calculat ca încasări minus cheltuieli deductibile)
Contribuția la sănătate (CASS) - 10% din venitul net cu cu două excepții:Dacă venitul net este mai mic de 6 salarii minime brute (24.300 de lei), contribuția este de 2.430 de lei, cu excepția cazurilor în care ești student (sub 26 de ani), persoană cu handicap (gradul 1 sau 2) sau ai un contract de muncă în paralel. În aceste situații în vei plăti 10% din venitul net chiar și sub acest plafon.
Dacă venitul net este mai mare de 60 de salarii minime brute (243.000 de lei), atunci contribuția este plafonată la acest prag, respectiv 24.300 de lei.Contribuția la pensie (CAS) - 25% din plafonul de 12 sau 24 de salarii minime brute:
Dacă venitul net este mai mic de 12 salarii minime brute (48.600 de lei), atunci nu ești obligat să plătești o contribuție la pensie.Dacă venitul net este mai mare de 48.600 de lei, dar mai mic de 97.200 de lei, atunci contribuția la pensie este 12.150 de lei.
Dacă venitul net este mai mare de 24 de salarii minime brute (97.200 de lei), atunci contribuția la pensie este de 24.300 lei.Și mai simplu, poți să folosești calculatorul nostru de venituri și taxe pentru a estima taxele tale pentru 2025:  Calculator taxe

Nu. Consultațiile sau analizele medicale personale sunt considerate cheltuieli personale, deci nu sunt deductibile.
În schimb, pot fi deductibile asigurările sau abonamentele medicale, în limita a 400 € pe an.

Da. Cheltuielile pentru promovarea activității (site web, reclame online, cărți de vizită etc.) sunt deductibile.
Dacă plățile sunt făcute către firme din Uniunea Europeană, vei avea nevoie de cod de TVA intracomunitar pentru a le putea deduce.

Dacă valoarea echipamentului depășește 5.000 lei, acesta nu se deduce integral în anul cumpărării.
Cheltuiala se amortizează pe mai mulți ani (de obicei 2–3 ani), iar deducerea se face treptat, lunar, până la amortizarea completă.

Da, dacă abonamentul este legat direct de activitatea profesională (de exemplu reviste sau cursuri de educație medicală continuă), cheltuiala este deductibilă.

Da, dar este necesar un contract de comodat între proprietarul autoturismului și PFI.
Dacă mașina este folosită atât în scop personal, cât și profesional, cheltuielile aferente pot fi deduse în proporție de 50%.

Pentru ca o cheltuială să fie deductibilă trebuie:

• să fie realizată în scopul desfășurării activității medicale
• să existe document justificativ (bon fiscal sau factură cu CUI).

Pe pagina noastră interactivă despre cheltuieli deductibile pentru medici poți vedea cele mai frecvente exemple de cheltuieli acceptate.

‍

‍

‍

Doi pași simpli: întâi îți recomandăm să contactezi platforma de delivery pentru care vei vrea să lucrezi, iar apoi vii pe solo.ro pentru a-ți crea PFAul și a începe legal munca.Mai jos găsești direcții către cele mai mari platforme:

• Pentru a lucra pe PFA la Glovo, poți accesa link-ul acesta.
• Pentru a lucra pe PFA la Wolt, poți accesa link-ul acesta.
• Pentru a lucra pe PFA la Bolt, poți accesa link-ul acesta.

‍

Sunt cheltuielile care țin de activitatea pe care o prestezi și care îți generează venituri. Se numesc deductibile fiindcă impozitul pe venit se aplică pe diferența dintre încasările tale totale (da, inclusiv bacșișul din aplicație) și cheltuielile pe care le-ai avut.

Poți găsi mai multe informații în această pagină. De interes ar fi, spre exemplu, că poți deduce 50% din cheltuielile auto (combustibil, reparații) printr-un contract de comodat.

Pentru veniturile înregistrate în 2026, taxele tale sunt:

• Impozit pe venit: 10% din venitul net (calculat ca încasări minus cheltuieli deductibile)
• Contribuția la sănătate (CASS) - 10% din venitul net cu cu două excepții:
  • Dacă venitul net este mai mic de 6 salarii minime brute (24.300 de lei), contribuția este de 2.430 de lei, cu excepția cazurilor în care ai pierderi (venituri mai mici decât cheltuielile), ești student (sub 26 de ani), persoană cu handicap (gradul 1 sau 2) sau ai un contract de muncă în paralel. În aceste situații, vei plăti 10% din venitul net chiar și sub acest plafon.
  • Dacă venitul net este mai mare de 60 de salarii minime brute (243.000 de lei), atunci contribuția este plafonată la acest prag, respectiv 24.300 de lei.
• Contribuția la pensie (CAS) - 25% din plafonul de 12 sau 24 de salarii minime brute:
  • Dacă venitul net este mai mic de 12 salarii minime brute (48.600 de lei), atunci nu ești obligat să plătești o contribuție la pensie.
  • Dacă venitul net este mai mare de 48.600 de lei, dar mai mic de 97.200 de lei, atunci contribuția la pensie este 12.150 de lei.
  • Dacă venitul net este mai mare de 24 de salarii minime brute (97.200 de lei), atunci contribuția la pensie este de 24.300 lei.

Un PFA la normă de venit nu poate avea cheltuieli deductibile. Totuși, în cazul în care optezi pentru sistemul de impozitare real, poți scădea valoarea taxelor prin deducerea cheltuielilor efectuate pentru activitatea PFA-ului. Sumele deductibile se scad din venitul brut înainte de aplicarea impozitului și reduc astfel baza de impozitare. Pentru domeniul educațional, câteva categorii comune de cheltuieli deductibile sunt cele auto (în baza unui contract de comodat), cele educaționale (cursuri, formări, materiale de dezvoltare profesională) sau cu echipamente electronice (laptop, smartphone). Vezi pagina noastră interactivă despre cheltuieli deductibile pentru mai multe detalii.

Un PFA pentru profesori sau traineri poate opta pentru sistemul de impozitare la normă de venit (cod CAEN 8559) sau pentru sistemul real. Pentru a beneficia de această facilitate, PFA-ul trebuie să aibă un singur cod CAEN. Poți găsi în pagina noastră interactivă mai multe detalii despre codurile CAEN pentru profesori.

Pentru veniturile înregistrate în 2025, taxele vor fi:

• Impozit pe venit: 10% din venitul net (calculat ca încasări minus cheltuieli deductibile)
• Contribuția la sănătate (CASS) - 10% din venitul net cu cu două excepții:
  • Dacă venitul net este mai mic de 6 salarii minime brute (24.300 de lei), contribuția este de 2.430 de lei, cu excepția cazurilor în care ești student (sub 26 de ani), persoană cu handicap (gradul 1 sau 2) sau ai un contract de muncă în paralel. În aceste situații în vei plăti 10% din venitul net chiar și sub acest plafon.
  • Dacă venitul net este mai mare de 60 de salarii minime brute (243.000 de lei), atunci contribuția este plafonată la acest prag, respectiv 24.300 de lei.
• Contribuția la pensie (CAS) - 25% din plafonul de 12 sau 24 de salarii minime brute:
  • Dacă venitul net este mai mic de 12 salarii minime brute (48.600 de lei), atunci nu ești obligat să plătești o contribuție la pensie.
  • Dacă venitul net este mai mare de 48.600 de lei, dar mai mic de 97.200 de lei, atunci contribuția la pensie este 12.150 de lei.
  • Dacă venitul net este mai mare de 24 de salarii minime brute (97.200 de lei), atunci contribuția la pensie este de 24.300 lei.

Și mai simplu, poți să folosești calculatorul nostru de venituri și taxe pentru a estima calcula tale pentru 2025.

Un psihoterapeut poate să își desfășoare legal activitatea fie ca Persoană Fizică Independentă (PFI), sub denumirea de Cabinet Individual de Psihologie, fie ca Persoană Fizică Autorizată (PFA).PFI-ul este forma mai simplă de a presta independent servicii de psihoterapie, însă vine cu un impediment. Activitatea este limitată la cea de psihoterapie și un profesionist nu poate avea și alte surse de venit (precum participarea la evenimente ca speaker sau susținerea de cursuri). De aceea, pe lângă PFI, psihoterapeuții aleg să deschidă și un PFA prin care pot încasa aceste venituri suplimentare.

• Un PFA încadrat în sistem real își poate micșora taxele dovedind că a avut cheltuieli deductibile esențiale pentru operarea activității sale. Sumele deductibile se scad din venitul brut înainte de aplicarea impozitului și reduc astfel baza de impozitare. Pentru industria IT, câteva categorii comune de cheltuieli deductibile sunt cele auto (în baza unui contract de comodat) sau cu echipamente electronice (laptop, smartphone). Vezi pagina noastră interactivă despre cheltuieli deductibile pentru mai multe detalii.

‍

• Dacă veniturile unui PFA depășesc 79.000 EUR, acesta devine plătitor de TVA, indiferent de sistemul de impozitare. Acest lucru înseamnă sume mai mari pe facturile către clienți și declarații în plus care trebuie depuse lunar.

‍

• Pentru că uneori nu e fezabil să te angajezi pentru compania din străinătate pentru care lucrezi, poți presta servicii pentru ei prin PFA. Ai nevoie doar de un cod de TVA intracomunitar pe care este obligatoriu să îl pui pe factură, chiar dacă PFA-ul tău nu este, de fapt, plătitor de TVA. Află mai multe despre codul de TVA intracomunitar.
• De asemenea, dacă vrei să lucrezi prin platforme de freelancing tip UpWork sau Fiverr, ți-am pregătit un ghid pentru paltformele de freelancing.

‍

• Un PFA este considerat independent dacă împlinește 4 dintre cele 7 criterii stabilite prin lege, chiar dacă lucrează la un moment dat cu un singur client. Acestea sunt:
  • Îți poți alege locația și orarul de lucru
  • Ai libertatea de a lucra cu alți clienți
  • Îți asumi riscurile inerente activității
  • Îți folosești laptopul / telefonul propriu, nu unul primit de la companie
  • Îți folosești abilitățile personale
  • Faci parte dintr-un corp profesional
  • Ai libertatea de a lucra direct, prin angajați sau prin terțe părți pentru a îndeplini sarcinile stabilite prin contract.
  Dacă îndeplinești mai puțin de 4 dintre aceste criterii, se poate considera că maschezi o relație tip contract de muncă.  
  ‍

SOLO nu preia momentan clienți care sunt deja plătitori de TVA. Dar dacă depășești plafonul de 300.000 lei după ce devi client, SOLO te ajută cu:

• înregistrarea ca plătitor de TVA;
  
• emiterea facturilor cu TVA;
  
• depunerea declarațiilor lunare sau trimestriale (D300, D394, D390);
  
• înregistrarea achizițiilor cu și fără TVA.
  

Toate aceste funcționalități sunt integrate în contul tău și gestionate automat​.

Dacă ai primit o amendă din cauza unei erori făcute de noi, ne asumăm responsabilitatea și o plătim. 

Dacă faci achiziții din UE sau din afara UE:

• Trebuie să ceri facturi pe numele PFA-ului tău.
  
• Aceste documente se încarcă manual în contul SOLO.
  
• Dacă ai cod de TVA intracomunitar, SOLO te ajută să declari achizițiile prin declarația 390.

SOLO identifică automat dacă o cheltuială este deductibilă sau nu, în funcție de legislație. Poți încărca documentele în două moduri:

• din secțiunea „Cheltuieli”;
  
• direct din dashboard, cu un click.
  

Poți găsi aici ce cheltuieli sunt deductibile pentru activitatea ta.

SOLO sincronizează automat facturile primite de la furnizori prin e-Factura, extrase din Spațiul Privat Virtual (SPV). Acestea apar direct în contul tău la secțiunea „Cheltuieli”, cu:

• numele furnizorului;
  
• valoarea facturii;
  
• opțiunea de a accepta sau respinge factura, dacă nu o recunoști​.
  

Nu este nevoie să încarci manual aceste documente.

Atunci când ai o cheltuială cu un bon fiscal, asigură-te că pe bon este trecut CUI-ul PFA-ului tău. Doar așa putem înregistra cheltuiala în contabilitate. Apoi îi faci o poză și o încarci în contul tău, în secțiunea „Cheltuieli”. De acolo preluăm noi documentul, așa că poți păstra bonul fizic doar dacă vrei.

Important: dacă bonul are o valoare mai mare de 500 de lei, este obligatoriu să soliciți și o factură pentru a putea fi dedusă legal. Altfel, nu putem include acea cheltuială în calculele fiscale.

SOLO ține cont de statutul tău atunci când calculează taxele.

Totul este automatizat – platforma adaptează calculul taxelor la situația ta personală​.

Contul tău SOLO centralizează tot ce ai nevoie pentru o contabilitate completă:

• Facturile emise sunt înregistrate automat ca venituri.
  
• Cheltuielile încărcate sau preluate din e-Factura sunt analizate și înregistrate.
  
• Platforma calculează venitul net și estimează taxele în timp real.
  
• Declarația unică se completează cu doar câteva click-uri și poate fi depusă automat.